Нецелевое использование кредита
Подборка наиболее важных документов по запросу Нецелевое использование кредита (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика: Нецелевое использование кредита
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 250 «Внереализационные доходы» главы 25 «Налог на прибыль организаций» НК РФ
(АО «Центр экономических экспертиз «Налоги и финансовое право») Установив, что часть полученных от банка кредитных средств перечислялась налогоплательщиком в адрес «проблемных» организаций, суд признал недоказанным факт использования обществом этих средств по целевому назначению. В связи с этим часть субсидий, соответствующую сумме неверно использованного кредита, суд также признал использованной не по целевому назначению и подлежащей включению во внереализационные доходы.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 306.4 «Нецелевое использование бюджетных средств» БК РФ
(ООО «Центр методологии бухгалтерского учета и налогообложения») Суд, удовлетворяя требование некоммерческого партнерства о признании недействительным представления Управления Федерального казначейства по субъекту РФ, указал, что в ходе проверки нарушений бюджетного законодательства могло быть установлено только нецелевое использование денежных средств, поскольку иные правонарушения, установленные Бюджетным кодексом РФ, отнесены к отношениям, связанным с предоставлением бюджетного кредита. По смыслу пункта 1 статьи 306.4 БК РФ он распространяется исключительно на участников бюджетного процесса, в том числе на получателей бюджетных средств.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Нецелевое использование кредита
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по налогу на прибыль 2.5. Признаются ли для целей налога на прибыль проценты по кредиту (займу), использованному не по целевому назначению, внереализационными расходами (пп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ)?
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Путеводитель по судебной практике. Кредит Судом установлено, что в результате осуществленной банком проверки хозяйственной деятельности предпринимателя было выявлено снижение торговой выручки на 40%, а также нецелевое использование предпринимателем кредитных средств, что отражено в профессиональном суждении по договору об открытии кредитной линии от 20.01.2009 N 095603/0002. Предприниматель в предложенный банком срок не представила дополнительные документы для решения вопроса о выдаче 5 млн. рублей и продлении срока кредитной линии.
Нормативные акты: Нецелевое использование кредита
«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ
(ред. от 01.07.2021, с изм. от 08.07.2021)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022) 3. В случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита (статья 814) кредитор вправе также отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору.
Нецелевое использование кредита: ответственность и последствия.
В данной статье мы обсудим актуальную тему, касающуюся ответственности за нецелевое использование кредита.
Прежде чем Вы направитесь в банк с целью получения займа, Вам необходимо знать о том, что кредиты бывают целевыми и нецелевыми. Что касается нецелевых кредитов, то к ним возникает меньше вопросов, поскольку, данные средства могут быть потрачены на любые нужды и без конкретного назначения. Однако, процентные ставки по нецелевым кредитам существенно выше и далеко не все клиенты готовы взять такие кредиты, поэтому заемщики берут кредиты на более выгодных условиях под конкретные цели.
Важно:не стоит забывать, что нецелевое использование кредита может повлечь за собой наступление ответственности вплоть до уголовной. Прежде чем обсудить ответственность и последствия нецелевого использования кредита, дадим определение этому понятию.
Что такое нецелевое использование кредита?
Прежде чем говорить об ответственности за несоблюдение договорных обязательств, стоит понимать, что именно признается нецелевым использованием кредита.
Нецелевое использование кредита– это направление и трата заемных денежных средств на товары или услуги, отличные от тех, на которые по условиям договора был рассчитан кредит.
Таким образом, самовольное изменение заемщиком назначения целевого кредита и является нарушением, приводящим к нежелательным последствиям.
На практике выделяют следующие виды распространенных целевых кредитов:
Автокредитование, рассчитанное на приобретение машины, а также иного транспорта;
Ипотечные кредиты, предназначенные для покупки жилья;
Займы на получение образования;
Кредиты на развитие бизнеса.
В свою очередь, денежные средства по таким видам договоров могут быть пущены только на автомобили, недвижимость или обучение.
Кредитные организации требуют от заемщиков подтверждения целевой реализации средств. В качестве таковых может выступать финансовая документация:
Договоры купли-продажи;
Полисы страхования;
Договоры оказанных услуг;
Передаточные акты;
Выписки из реестров;
Если клиент не способен документально подтвердить свои расходы, то они могут быть признаны как нецелевое использование кредита, даже при соблюдении условий соглашения.
Ответственность физических и юридических лиц за нецелевое использование кредита.
Ответственность за нецелевое использование кредита наступает только по целевым займам, при указании в договоре о явном назначении предоставляемых средств. В свою очередь, в тексте соглашения прописываются и меры пресечения за нарушение условий кредитования, включая трату денег на цели, отличающиеся от указанных в договоре.
Если в ходе проверок выявится факт несоответствия расходов и назначения кредита, то заемщик рискует понести наказание следующего характера:
Штраф. Объем штрафных санкций определяет каждый банк индивидуально, а также случаи их возникновения. Дополнительно к штрафам могут начисляться и проценты за пользование кредитными средствами.
Досрочный возврат кредита.
Поскольку условия договора целевого кредитования будут нарушены, то в соответствии с 814–ой статьей ГК РФ вправе потребовать досрочного возврата заемных средств.
Расторжение договора.
Кредитная организация, ссылаясь на нормы гражданского права, вправе в одностороннем порядке расторгнуть договор с клиентом и отказаться от последующего исполнения его условий.
Внесение залога.
Нецелевое использование кредита означает отсутствие у банка залогового имущества заемщика, в качестве которого, как правило, и выступает цель займа. В таком случае, для обеспечения гарантий возврата средств банк может потребовать предоставить в залог уже имеющуюся у должника собственность.
Уголовная ответственность.
Если будет установлен факт намеренного ввода в заблуждение кредитора заемщиком, то такие действия квалифицируются не что иное, как мошенничество. Что, в свою очередь, является уголовно наказуемым деянием по 159 –ой статье УК РФ.
Примечание: данные виды ответственности применяются к любому типу заемщика: будь то физическое лицо, индивидуальный предприниматель или юридическое лицо.
Последствия нецелевого использования займа.
В каждом конкретном случае последствия нарушения договора по цели использования денежных средств для заемщика будут разными. Начиная с того, что банк может проявить лояльность и отказаться от штрафных мер. Как правило, такое возможно, если будет подтверждение возникновения непредвиденных обстоятельств, не зависящих от клиента.
Однако, чаще всего на заемщика ложится дополнительная финансовая нагрузка. Вместе с тем, это проявляется в следующем:
1. Кредитор повышает процентную ставку.
2. Принимается в залог имущество заемщика. Это может быть автомобиль, квартира, а также любое другое имущество в собственности должника.
3. Полное погашение займа в досрочном порядке.
4. Уплата комиссий и штрафов за нарушение условий договора;
А также, нарушение договоренностей станет причиной плохой кредитной истории.
Сведения о недобросовестном исполнении обязательств попадут в бюро кредитных историй и станут доступны всем банковским учреждениям. Как следствие, получить последующие кредиты нарушителю будет намного сложнее.
Если должник будет уличен в мошенничестве, то для него могут наступить последствия в виде следующих наказаний:
Штраф до 120 тысяч рублей;
Штраф, эквивалентный 12-месячной зарплате заемщика;
360 часов обязательных работ;
Исправительные работы до 12 месяцев;
Принудительные работы до 24 месяцев;
Арест до 4 месяцев;
Ограничение свободы до 24 месяцев;
Лишение свободы до 24 месяцев.
Итак, нецелевое использование кредита является нарушением договора займа с указанием назначения ссуды. Уровень ответственности за подобные действия зависит от условий соглашения, суммы кредита, а также обстоятельств, произведенных не по назначению расходов. Наиболее легким исходом для заемщика будет выплата штрафов и возврата заемных средств банку. Однако, нецелевое использование кредита легко может быть признано мошенническими действиями. А вот, за это уже наступают более суровые последствия по статье УК РФ.
Целевые и нецелевые потребительские кредиты
Когда потребительский кредит является нецелевым? Целевое назначение потребительского кредита.
Все потребительские кредиты делятся на два типа — целевые и нецелевые. Название исходит из их сути: если Вы берете целевой кредит-Вы должны отчитаться банку о потраченной сумме, если нецелевой — то информировать банк о расходовании кредитных средств нет необходимости. Рассмотрим пример. Вы взяли кредит для того, чтобы отдохнуть и съездить на курорт.
Если Вы взяли нецелевой потребительский кредит, то банку не нужно предоставлять сведения о том, зачем вам деньги и как именно вы их потратили (приобрели путевку, потратили на развлечения или же накупили подарков для близких). Если же Вы оформили целевой кредит, значит, Вы обязаны предоставить документы, подтверждающие расходы: билеты, документы об оплате гостиницы, договор с туристической фирмой и т. п. Если банк не получит этих сведений или же если банк узнает, что они были потрачены на иные цели— то он может применить санкции: наложить штраф, увеличить процент или обязать вернуть денежные средства досрочно. Казалось бы, куда проще оформить нецелевой кредит. Однако, с финансовой точки зрения это не так.
По целевым кредитам банки предоставляют значительно более выгодные условия, да и и запросы на целевые кредиты одобряются гораздо чаще, чем заявки на нецелевые. Однако, свои нюансы есть и тут. Перечень целей кредитов довольно ограничен, а в жизни порой возникают ситуации, для которых попросту отсутствует возможность получения целевого кредита. Именно поэтому многие просто вынуждены брать нецелевой кредит.
Резюмируем. Нецелевой кредит можно оформить на любые нужды и трать деньги по своему усмотрению. Заемщик не обязан отчитываться перед банком за потраченные средства. Однако, проценты по этому кредиту выше, а условия выдачи жестче, чем при получении целевого кредита. Целевой кредит выдается охотнее, а условия кредитования более выгодны. Однако, при таком займе Вы будете обязаны полностью отчитаться перед банком за каждую потраченную кредитную копейку. Выбор за Вами!
Источник http://www.consultant.ru/law/podborki/necelevoe_ispolzovanie_kredita/
Источник https://www.9111.ru/questions/777777777877432/
Источник https://credits.ru/publications/376548/celevye-i-necelevye-kredity/